Wat is de bijleenregeling?

Veel huizenbezitters hebben de afgelopen jaren hun woning in Apeldoorn of Ugchelen met een flinke overwaarde verkocht. Deze overwaarde wordt vaak direct weer gebruikt voor de aankoop van een nieuw huis. Hierdoor dalen de maandlasten omdat de nieuwe hypotheek lager is. Door de zogenoemde bijleenregeling is dat fiscaal gezien ook aantrekkelijk. Maar hoe werkt dat precies?

Wat houdt de bijleenregeling in?

De bijleenregeling geldt wanneer jij je huis verkoopt en geld overhoudt nadat je de eigenwoningschuld hebt afgelost. Dit noemen we overwaarde.  De regeling is bedoeld om deze overwaarde opnieuw te investeren in een volgende woning. Je mag de overwaarde dus niet gebruiken voor een vakantie naar de zon of als spaargeld. De Belastingdienst wil hiermee voorkomen dat je én rendement haalt uit de overwaarde én tegelijkertijd hypotheekrenteaftrek ontvangt over het volledige nieuwe hypotheekbedrag.

Belastingdienst

Gebruik je de overwaarde niet voor de aankoop van een nieuwe woning of voor een verbouwing of verduurzaming? Dan vervalt voor dat deel het recht op hypotheekrenteaftrek. Je krijgt dus alleen renteaftrek over het bedrag dat je daadwerkelijk moet bijlenen voor je nieuwe woning.

Wil je precies weten wat de fiscale gevolgen zijn als je je woning met overwaarde verkoopt? Bekijk dan de Rekenhulp Bijleenregeling op de website van de Belastingdienst. 

Voorbeeld

Stel je hebt een hypotheek van € 295.000 en je verkoopt je woning voor € 450.000. De overwaarde is dan € 155.000. Je koopt een nieuwe woning voor € 500.000. Je moet dan minimaal € 155.000 inbrengen uit de overwaarde. De nieuwe hypotheek wordt dan € 345.000 en over dat bedrag ontvang je hypotheekrenteaftrek. 

Ook overwaarde eerdere verkoop telt mee

De Belastingdienst rekent met alle overwaarde die je in de loop van de jaren hebt opgebouwd. Dus ook de overwaarde uit eerdere woningverkopen tellen mee. Een eventuele restschuld mag je wel van de totale opgebouwde overwaarde aftrekken.

Deze overwaarde blijft drie jaar staan als eigenwoningreserve. Ga je van koop naar huur en binnen drie jaar weer naar een koophuis? Dan moet je de opgebouwde overwaarde alsnog gebruiken. Na drie jaar vervalt deze verplichting.

Wat als je niet de hele overwaarde wilt gebruiken?

Wil je een deel van de overwaarde niet inbrengen? Dat kan. De financiële gevolgen vallen meestal mee. Stel dat je € 10.000 niet aflost maar op een spaarrekening zet als buffer dan mag je over die € 10.000 geen hypotheekrente aftrekken.

Bij een rente van vier procent betekent dit dat je € 400 per jaar aan aftrekpost mist. De maximale belastingteruggave is ongeveer 37 procent. Je loopt dus rond de € 12 per maand mis. Daar staat tegenover dat je € 10.000 extra buffer hebt.

Wil je meer weten over de bijleenregeling of heb je andere vragen over je hypotheek of je eigen woning? Neem contact op, we helpen je graag op weg. 

Veelgestelde vragen over de bijleenregeling

Wanneer geldt de bijleenregeling voor mij?

De regeling geldt zodra je je woning verkoopt met overwaarde en binnen drie jaar een andere woning koopt.

Hoe lang blijft de overwaarde meetellen?

Drie jaar. Dit heet de eigenwoningreserve. Koop je binnen deze periode opnieuw een woning dan moet je de overwaarde gebruiken. 

Mag ik de overwaarde gebruiken voor een verbouwing of verduurzaming?

Ja, dat mag. De overwaarde inzetten voor verbetering van je nieuwe woning valt binnen de regeling. 

Wat gebeurt er als ik de overwaarde niet inbreng?

Dan vervalt het recht op hypotheekrenteaftrek over het deel dat je niet gebruikt voor je nieuwe woning.

Geldt de regeling ook als ik tijdelijk ga huren?

Ja. Ga je van koop naar huur en koop je binnen drie jaar opnieuw een woning? Dan moet je de overwaarde alsnog inbrengen.